大余县审计局关于进一步明确我县政府投资建设 项目竣工结(决)算审计送审资料的通知

大余县审计局关于进一步明确我县政府投资建设

项目竣工结(决)算审计送审资料的通知

 

各乡镇人民政府,县各有关单位:

为进一步规范政府投资建设项目结(决)算资料送审行为,增强建设单位责任意识,提高审计效率,保证投资建设项目资料真实、完整、合法,根据《中华人民共和国审计法》、《江西省审计机关政府投资项目审计管理暂行办法》和《赣州市政府投资项目审计操作规程》等有关规定,现就报送建设项目结(决)算审计资料要求如下:

一、建设单位对报送的建设项目结(决)算审计资料应认真审核,对送审资料的真实性、完整性和合法性作出书面承诺,若建设单位相关人员不履行或者不正确履行审查职责,应承担由此产生的法律责任。

二、竣工结(决)算审计以项目法人单位或其授权委托进行建设管理的单位为被审计单位。送审资料由被审计单位报送,施工单位、其他单位或个人报送的资料一律不予受理,原则上送审资料应一次性报送齐全。如有复印件的,所有复印件必须加盖被审计单位公章并注明与原件相符。

三、被审计单位应向审计机关报送《承诺书》(表1)、《政府投资建设项目竣工结算审计送审资料清单》(表2-1、表2-2、表2-3)或《政府投资建设项目竣工决算审计送审资料清单》     (表3)。

(一)《承诺书》(表1)

项目竣工验收合格后,审计机关根据审计项目计划,向被审计单位送达审计通知书,被审计单位应按要求认真填写《承诺书》。

(二)《政府投资建设项目竣工结算审计送审资料清单》(表2-1、表2-2、表2-3)

按竣工结算书、合同类资料、结算类资料和施工类资料分类装订成册,每册需编写资料明细目录。

1.竣工结算书包括:

(1)封面、目录、竣工结算编制说明。

(2)政府投资建设项目竣工结算造价送审表(表2-2),所填写内容不得涂改,按表格要求填写并加盖公章确认。

(3)政府投资建设项目竣工结算造价汇总表(表2-3);单位工程竣工计算汇总表;主要材料及价差汇总表。

(4)分部分项工程量清单与计价表(编制时涉及设计变更或现场签证的项目应按设计变更通知单或现场签证单的编号排序,并在项目名称中标注对应的编号);分部分项工程量清单综合单价分析表。

(5) 措施项目清单与计价表;规费、税金项目清单与计价表。

(6)竣工结算书电子数据资料。

2.合同类资料包括:

(1)立项批复文件、工程量增加的审批及相关手续。

(2)经县财政局审核的招标控制价或预算书(含电子数据资料)。

(3)招标文件(含招标答疑文件);投标文件(含工程量清单纸质版及电子数据资料);小额工程公开竞标情况告知书;中标通知书。

(4)施工合同或协议书(含专业分包合同和补充合同)。

3.结算类资料包括:                          

(1)地质勘察报告(如有补勘还需提供补勘报告)。

(2)图纸会审记录;工程设计变更通知单(应有设计人员和单位签章并按序编号)。

(3)工程现场计量签证单(含按序编号的三方确认签证单、工作联系单、原始记录单、施工前后的影像资料等);工程量计算书(含详细的计算式和电子数据资料)。

(4)三方共同测绘确认的原地貌、开挖、回填和完工工程量数据(委托第三方测绘的应提供测绘协议、测绘报告和电子数据资料)。

(5)材料或设备询价单。

(6)三方确认的取消或甩项项目清单表。

(7)有关影响工程造价、工期等其他证明资料。

4.施工类资料包括:   

(1)施工许可证;开工报告;施工组织设计。

(2)竣工验收备案表和报告;监理工作总结。

(3)工程质量整改通知;整改情况报告 ;工程最终延期审批表和情况说明。

(4)安全防护、文明施工措施项目费用清单或台账。

(5)项目部建造师、五大员到岗考勤记录。

(6)三方共同确认的工程隐蔽验收记录。

5.其他资料包括:

(1)工程施工图;工程竣工图(用于结算的竣工图必须有三方盖章和施工单位竣工图专用章并填写相应内容)。

(2)电子数据资料光盘。

6.备查资料(根据审计需要另行通知提交)包括:

(1)监理日记、施工日记。

(2)施工材料试验记录、保质书、合格证、发票。

(3)其他需提供的相关资料。

(三)《政府投资建设项目竣工决算审计送审资料清单》(表3)

1.政府投资建设项目竣工结算审计送审资料。

2. 项目实施规划、年度计划和项目管理大纲。

3项目勘察、设计、监理、检测、咨询、设备、物资采购等合同或协议及执行情况。

4项目决算书;决算报表。

5项目有关的借款合同;工程款项支付清单;开户银行账号、银行对账单、年度会计报表、账簿、凭证。

6.电子数据资料光盘。

7其他相关资料。

四、本通知从发布之日起生效。

 

附件:1.承诺书(表1);

2.政府投资建设项目竣工结算审计送审资料清单(表2-1);

3.政府投资建设项目竣工结算造价送审表(表2-2);

4.政府投资建设项目竣工结算造价汇总表(表2-3);

5.政府投资建设项目竣工决算审计送审资料清单(表3             

 

 

                                   大余县审计局                                   

                                   2015年 5月4


2017年10月24日 10:42